윤리경영 추진체계(3C)

• 행동기준Code of conduct

  임직원의 윤리적 행동 판단기준 마련

  • - 윤리규범
  • - 윤리규범 실천지침

• 조직/제도Compliance Check Organization

  윤리경영 실현을 위한 조직과 제도 확립

  • - 법무지원담당 & 업무진단담당
  • - 윤리준법실천서약
  • - 윤리상담센터
  • - e-상시모니터링 시스템
  • - 비윤리신고보상제도(신문고)
  • - 윤리쇄신위원회

• 공감대Consensus by
  Ethics education

  윤리실천에 대한 임직원 및 이해관계자의 공감대 형성

  • - 윤리경영 자율실천활동
  • - 윤리교육/홍보
  • - 윤리캠페인
  • - 윤리준수의무 계약제도
  • - 부정비리 협력회사 제재 제도

윤리경영

윤리경영 전담조직

윤리경영활동에 대한 관리∙감독

• 내부회계관리제도를 통한 관리∙감독

(1) 윤리규범, 윤리규범 실천지침

- 문서화

- 주요 비윤리의 유형과 허용범위 정의

- 규범 업데이트에 대한 정기적 검토

- 임직원이 쉽게 접근하고, 이해할 수 있도록 게시

- 윤리규범 실천지침 위반사항을 확인할 수 있는 지표 설정

- 윤리준법교육 연간 계획을 수립하여, 규범에 대한 교육 진행

(2) 비윤리신고제도

- 규정 제정 및 운영(각종 부당행위에 대한 신고 및 처리, 신고자 보호 및 보상이 포함된 규정)

- 비윤리신고센터 운영(누구나 익명/실명 신고 가능한 센터)

- 독립적인 조사 진행

- 신고된 사안은 보안이 유지되도록 문서화하여 이사회 보고

- 부정행위에 대한 분석 및 대응책 수립하여 이사회 보고

(3) 윤리실천 평가 및 비윤리행위 징계

- 윤리경영 실적을 인사평가 항목으로 반영

- 인사규정 상 비윤리행위자에 대한 징계절차 마련

(4) e상시모니터링 시스템

- 대량의 객관적 데이터를 통한 상시적인 모니터링 시스템 운영

- 과거의 부정위험 고려하여 시스템 운영

- 시나리오별로 사건의 발생 추세와 패턴 모니터링

(5) 업무진단

- 업무진단 시 여러가지의 부정위험 가능성에 대한 검토 수행

- 업무진단 연간계획 수립하여 업무진단 수행 및 실적 보고

(6) 내부감사조직 및 담당자

- 부정위험 상시적 모니터링 및 평가하는 조직 지정, 업무수행자 자격 정의

- 업무수행능력 향상 관리

2. 내부회계관리제도 업무 절차